Kalkulator b2b – porównanie z umową o pracę pozwala szybko sprawdzić, ile realnie zostaje „na rękę” po przejściu na kontrakt B2B i czy proponowana stawka faktycznie się opłaca. W kalkulatorze b2b można w kilka sekund przeliczyć aktualne wynagrodzenie z etatu na równoważną stawkę na działalności gospodarczej, uwzględniając podatki, ZUS i koszty firmy. To narzędzie przydatne dla osób, które dostały ofertę „przejścia na B2B”, negocjują podwyżkę albo chcą porównać różne formy zatrudnienia bez żmudnych obliczeń w Excelu. Dzięki temu łatwo zobaczyć nie tylko różnicę w kwocie netto, ale także kosztach, ryzykach i tym, co realnie trafi na konto co miesiąc.
| Wynagrodzenie brutto | — |
| — ZUS emerytalna prac. (9,76%) | — |
| — ZUS rentowa prac. (1,5%) | — |
| — ZUS chorobowa prac. (2,45%) | — |
| Podstawa składki zdrowotnej | — |
| — Składka zdrowotna (9%) | — |
| Podstawa opodatkowania (−KUP 250 zł) | — |
| — Zaliczka PIT (12%) | — |
| Netto „na rękę” | — |
| Kwota netto na fakturze | — |
| — ZUS społeczny | — |
| — Składka zdrowotna | — |
| — Koszty działalności | — |
| Dochód do opodatkowania | — |
| — Podatek dochodowy | — |
| Dochód netto „na rękę” | — |
↺ Dopasuj do kosztów pracodawcy — faktura B2B zostanie ustawiona równa super-brutto UoP. To uczciwe porównanie: pracodawca/klient płaci tyle samo z obu tytułów.ZUS duży 2025 — podstawa
5 203,80 zł:z chorobowym:
1 773,96 zł | bez: 1 646,47 złZUS preferencyjny 2025 — podstawa
1 399,80 zł:z chorobowym:
442,90 zł | bez: 408,60 złSkładka zdrowotna B2B 2025:
Skala —
9% dochodu (min 314,96 zł/mies.)Liniowy —
4,9% dochodu (min 314,96 zł/mies.)Ryczałt — stała kwota od przychodu rocznego:
≤ 60k zł:
461,65 zł | 60–300k: 769,43 zł | >300k: 1 384,97 złUwaga: B2B = brak 26 dni płatnego urlopu (
~10% wynagrodzenia), brak L4 (przez pierwsze 90 dni), brak odprawy. Wyliczenia mają charakter orientacyjny. Jak działa kalkulator b2b – porównanie z umową o pracę
Kalkulator b2b w porównaniu z umową o pracę ma jedno główne zadanie: przeliczyć znaną pensję z etatu na stawkę B2B, która da podobne (albo lepsze) pieniądze „na rękę”. W uproszczeniu chodzi o to, by z wynagrodzenia B2B odjąć wszystkie obowiązkowe składki i podatki oraz koszty prowadzenia działalności, a następnie porównać wynik z wypłatą z umowy o pracę.
Standardowy kalkulator b2b – porównanie z umową o pracę działa na wejściu w dwóch trybach:
- tryb 1: wpisywana jest aktualna pensja brutto lub netto z etatu – kalkulator liczy, jaka stawka B2B (miesięczna, dzienna lub godzinowa) da podobny dochód netto,
- tryb 2: wpisywana jest proponowana stawka B2B – kalkulator sprawdza, ile z tego zostanie po wszystkich obciążeniach i czy to więcej, czy mniej niż obecna pensja na UoP.
W większości narzędzi uwzględnia się:
- rodzaj opodatkowania B2B: skala, liniowy 19% lub ryczałt,
- typ ZUS: pełny ZUS, mały ZUS, ulga na start,
- stałe koszty działalności (np. księgowy, sprzęt, paliwo, biuro),
- liczbę dni roboczych i faktycznie przepracowanych dni w miesiącu, co pozwala wyliczyć realną stawkę dzienną/godzinną.
Dobrze ustawiony kalkulator b2b pokazuje też ukryte elementy różnic: koszty urlopu (brak płatnych dni wolnych), chorobowego, ubezpieczenia zdrowotnego czy odkładania na emeryturę i poduszkę finansową.
B2B a etat – podstawowe różnice w świetle liczb
Umowa o pracę to klasyczny model: pracodawca opłaca składki, jest płatny urlop, chorobowe i dość przewidywalne przywileje pracownicze. B2B to działalność gospodarcza: formalnie współpraca dwóch firm, większa elastyczność, ale też samodzielne ogarnianie ZUS, podatków i ryzyka związanego z brakiem pracy. Kalkulator b2b pomaga to przełożyć na konkretną kwotę netto, a nie tylko „wrażenie, że B2B jest bardziej opłacalne”.
W praktyce, żeby B2B było porównywalne do etatu, brutto na fakturze musi być istotnie wyższe niż brutto na UoP. Trzeba „odtworzyć” w stawce B2B to, co na etacie opłaca szef: składki, urlop, chorobowe, odprawy, czas między projektami. Różnice dobrze widać w prostym zestawieniu.
| Element porównania B2B vs etat | Umowa o pracę – jak to działa | Kontrakt B2B – jak to wygląda |
|---|---|---|
| Składki ZUS i zdrowotne | Opłacane w większości przez pracodawcę; pracownik widzi głównie kwotę netto | Opłacane w całości z własnej faktury; stały koszt co miesiąc, nawet bez zleceń |
| Urlop wypoczynkowy | 20–26 dni płatnego urlopu rocznie | Urlop nie jest płatny; brak pracy = brak przychodu, trzeba to wkalkulować w stawkę |
| Chorobowe | Płatne po przejściu na zasiłek chorobowy, ochrona kodeksowa | Dobrowolne ubezpieczenie chorobowe w ZUS; niskie świadczenia bez dodatkowych polis |
| Odprawy i okres wypowiedzenia | Kodeks pracy: ochrona pracownika, minimalne okresy wypowiedzenia | Decyduje umowa cywilna; często 1 miesiąc wypowiedzenia lub nawet krócej |
| Elastyczność współpracy | Sztywne godziny, miejsce pracy, regulaminy | Większa elastyczność (model „projektowy”), ale więcej samodzielności i ryzyka |
| Możliwość odliczania kosztów | Brak – koszty ponosi pracodawca | Możliwość wrzucania w koszty sprzętu, szkoleń, dojazdów – realnie obniża podatek |
Dopiero mając takie zestawienie, kalkulator b2b – porównanie z umową o pracę ma sens. Narzędzie powinno pokazać nie tylko kwotę netto, ale też „lukę bezpieczeństwa”, którą trzeba samodzielnie zabezpieczyć (poduszka finansowa, prywatne ubezpieczenia, oszczędzanie na emeryturę).
Przykładowe wyliczenia w kalkulatorze b2b – scenariusze z życia
Teoretyczne opisy są mało przekonujące, dopóki nie pojawią się liczby. Poniżej kilka typowych scenariuszy, w których kalkulator b2b – porównanie z umową o pracę daje bardzo różne wyniki.
Scenariusz 1: specjalista IT przechodzi na B2B
Założenia:
- pensja na etacie: 15 000 zł brutto (~10 600 zł netto bez ulg),
- propozycja B2B: 130 zł/h, ok. 168 h w miesiącu → faktura ok. 21 840 zł,
- podatek liniowy 19%, pełny ZUS, koszty działalności ok. 1 500 zł miesięcznie.
Kalkulator b2b po odjęciu ZUS, składki zdrowotnej, podatku i kosztów pokaże netto rzędu 13 000–14 000 zł. Różnica względem etatu to ok. 2 500–3 500 zł miesięcznie „na plus”, ale trzeba uwzględnić brak płatnego urlopu oraz odkładanie na emeryturę i chorobowe.
Scenariusz 2: specjalista z mniejszym wynagrodzeniem
Założenia:
- pensja na etacie: 7 000 zł brutto (~5 100 zł netto),
- propozycja B2B: 8 000 zł miesięcznie na fakturze,
- skala podatkowa, mały ZUS, koszty działalności 400 zł.
Po przejściu przez kalkulator wyjdzie na jaw, że przy tej stawce B2B netto będzie ok. 5 000 zł lub nawet mniej. Oznacza to brak realnej podwyżki, przy jednoczesnej utracie urlopu, ochrony kodeksowej i konieczności prowadzenia działalności. Taki scenariusz bardzo często ujawnia, że oferta „przejścia na B2B” wcale nie jest atrakcyjna.
Scenariusz 3: freelancer z projektem czasowym
Założenia:
- brak stałego etatu, projekt na 6 miesięcy,
- stawka B2B: 500 zł za dzień, ok. 20 dni w miesiącu → faktura 10 000 zł,
- ulga na start (brak ZUS społecznego przez 6 miesięcy), tylko składka zdrowotna, koszty działalności 600 zł.
Tu kalkulator b2b pokaże netto bardzo zbliżone do 8 000–8 500 zł, co przy braku etatu i krótkim okresie współpracy często jest sensowną opcją. Trzeba jednak mieć świadomość, że po zakończeniu ulgi na start ZUS wzrośnie i z kolejnych projektów zostanie mniej pieniędzy.
Koszty, składki i podatki – tabela porównawcza B2B vs UoP
Żeby kalkulator b2b – porównanie z umową o pracę dawał miarodajne wyniki, trzeba wprowadzić właściwe dane wejściowe. Poniższa tabela pokazuje przykładowe orientacyjne wartości, które zwykle wykorzystuje się przy symulacjach (bez gwarancji aktualności konkretnych kwot – przed użyciem kalkulatora należy je dopasować do obowiązujących stawek).
| Rodzaj kosztu / parametru | Typowe wartości przy umowie o pracę | Typowe wartości przy jednoosobowej działalności B2B |
|---|---|---|
| Składki ZUS przy jednoosobowej działalności B2B | Nie dotyczy – opłaca pracodawca (część pracownika już wliczona w brutto) | Pełny ZUS ok. 1 400–1 600 zł miesięcznie (społeczne + FP) – zależnie od roku |
| Składka zdrowotna przy B2B liniowym | Odliczana od pensji, pracownik widzi tylko kwotę netto | Około 4,9–9% dochodu (zależnie od przepisów danego roku), minimalna kwota obowiązkowa |
| Efektywny podatek dochodowy przy umowie o pracę | Skala 12%/32%, kwota wolna, ulgi – realnie zwykle ok. 10–18% całkowitego dochodu | 19% liniowo albo skala; przy wysokich kosztach B2B efektywna stawka może spaść poniżej 15% |
| Średnie koszty prowadzenia działalności B2B miesięcznie | 0 zł – po stronie pracownika, wszystko finansuje firma | Od 200–400 zł (prosta księgowość) do 1 000–2 000 zł (sprzęt, biuro, auto, szkolenia) |
| Liczba faktycznie płatnych dni pracy w roku | Około 250 dni roboczych minus urlop i chorobowe – realnie pracownik dostaje pensję także za wolne | Płatne są tylko dni, kiedy jest wystawiana faktura; brak pracy = 0 zł, co obniża średni dochód roczny |
| Równoważna stawka dzienna przy pensji 10 000 zł brutto | Netto ~7 100 zł (przykład); przy 21 dniach pracy → ok. 340 zł/dzień „na rękę” | Żeby odtworzyć to netto na B2B (po podatkach, ZUS i kosztach) stawka dzienna musi być zwykle wyższa: 450–550 zł |
| Minimalna „bezpieczna” podwyżka przy przejściu na B2B | Nie dotyczy | Często przyjmuje się, że stawka B2B powinna być wyższa o co najmniej 25–40% względem obecnego brutto na etacie |
Używając kalkulatora, można te liczby dopasować do swojej sytuacji: wpisać aktualne składki, realne koszty, uwzględnić ulgę na start czy mały ZUS. Im lepiej wypełnione pola, tym trafniejsze porównanie B2B vs UoP.
Na co uważać, wybierając przejście z etatu na B2B
Kalkulator b2b – porównanie z umową o pracę pokaże konkretne kwoty, ale same liczby to nie wszystko. W praktyce pojawia się kilka pułapek, które potrafią „zjeść” pozorną podwyżkę.
Po pierwsze, stawka B2B musi uwzględniać niewidoczne na pierwszy rzut oka elementy: płatny urlop, chorobowe, czas między projektami, okres wypowiedzenia, ryzyko utraty zlecenia. Jeśli kalkulator b2b pokazuje lekką przewagę B2B, np. 500–800 zł miesięcznie, często jest to zbyt mało, by zrekompensować te ryzyka.
Po drugie, realna liczba przepracowanych dni bywa mniejsza niż zakładana. W kalkulatorze zwykle ustawia się 20–21 dni w miesiącu, ale w praktyce dochodzą dni choroby, urlopy, szkolenia, przestoje. Warto policzyć też scenariusz konserwatywny, np. 16–18 dni rozliczanych miesięcznie – wtedy widać, jak spada dochód netto.
Po trzecie, na B2B trzeba samodzielnie odkładać na podatek i ZUS. To nie są „pieniądze do wydania”, choć wpływają na konto. Bez dyscypliny finansowej łatwo stworzyć sobie sztuczne poczucie bogactwa, które kończy się problemem przy pierwszej większej korekcie podatkowej albo dłuższym przestoju w pracy.
Dlatego dobry sposób korzystania z kalkulatora b2b wygląda tak:
1. Policzyć wariant optymistyczny (pełny miesiąc pracy, standardowe koszty).
2. Policzyć wariant ostrożny (mniej dni pracy, wyższe koszty i dodatkowe odkładanie np. 15–20% na poduszkę finansową).
3. Porównać oba wyniki z aktualną wypłatą na etacie – dopiero to daje uczciwy obraz opłacalności B2B.